个人养老金迎重磅利好！可为何网上都在传“领

　　重磅利好！事关个人养老金

　　备受关注的个人养老金

　　税收优惠政策确定了！

　　9月27日晚

　　央视《新闻联播》报道

　　9月26日，国务院常务会议决定：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

　　今年4月21日，国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》正式对外发布，被认为是我国建立养老保险体系第三支柱的标志性事件。其中明确，参加人可根据不同投资偏好，自主选择使用个人养老金资金账户资金购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。

　　6月24日，证监会就《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》公开征求意见，明确个人养老金可以投资的基金产品标准要求，并对基金管理人的投资管理和风险管理职责做出规定等，进一步细化个人养老金投资基金的相关制度安排，个人养老金与公募基金的对接进入倒计时阶段。

　　此外，目前招商银行、中信银行等多家银行在APP上开设专门的个人养老金页面，引起市场关注。

　　根据测算，我国2035年个人养老金规模或将达到12万亿，将给资本市场带来长期稳定的增量资金。个人养老金长期入市后将提高A股稳定性。

　　个人养老金制度的推进实施

　　是满足人民群众

　　多层次多样化养老保险需求的必然要求

　　也是促进社会保障事业高质量发展

　　可持续发展的重要举措

　　快问快答

　　什么是个人养老金？

　　为了积极应对人口老龄化、满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系。第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，个人养老金是第三支柱的重要组成部分，实现养老保险补充功能。

　　哪些人可以参加个人养老金制度？

　　个人养老金遵循个人自愿参加的原则。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

　　如何建立个人养老金账户？

　　参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

　　参加人应当指定或开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

　　个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定之外不得提前支取。

　　参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

　　个人养老金缴纳金额是多少？

　　参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部将根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

　　个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

　　该政策意味着“领养老金还要交税”？

　　这个理解是错误的，错误的原因在于混淆了基本养老保险和个人养老金的概念。

　　不领取基本养老金是不需要缴纳个税的。《个人所得税法》明确规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。

　　个人养老金可以投资吗？

　　个人养老金资金账户资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择，并承担相应的风险。

　　参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

　　个人养老金跟银行存款有什么区别？

　　相比于银行存款，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠；个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取。

　　根据《意见》，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

　　个人养老金如何领取？

　　参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

　　领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

　　个人养老金账户为何锁定到退休？

　　银保监会相关负责人表示，个人养老金账户锁定到退休，目的是使个人投入资金真正用于养老保障。银保监会将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品，探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。同时，监管部门将加强对相关金融业务监管，切实维护消费者合法权益，确保国家惠民政策落到实处。

　　什么时候可以开设个人养老金账户？

　　人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

　　：柏可林

　　审稿：钱程灿